2. Các bước thực hiện
2.1 Trường hợp đơn vị sử dụng AMIS Tiền lươngBước 1: Chuyển bảng quyết toán thuế về AMIS Thuế TNCN
Bước 2: Lập tờ khai quyết toán thuế Lưu ý: Số liệu trên tờ khai quyết toán thuế được lấy từ bảng thuế, bảng quyết toán thuế, các thông tin trên danh mục người nộp thuế, các phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN, 05-2/BK-QTT-TNCN, 05-3/BK-QTT-TNCN, vì vậy cần thực hiện:
1. Tại AMIS Thuế TNCN, chọn Quyết toán thuế\Tờ khai\nhấn Lập tờ khai.
Lưu ý: Đối với danh sách tờ khai Quyết toán thuế đang có tờ khai lần đầu cùng kỳ có trạng thái Không tiếp nhận/Từ chối/Thất bại:
3. Thêm bảng quyết toán thuế vào tờ khai: nhấn Chọn bảng quyết toán thuế. Đối với tờ khai bổ sung thì có thể chọn Lấy dữ liệu từ tờ khai đã lập.
6. Tại các phụ lục đi kèm:
Cách 1: Ký nộp tờ khai qua cổng T-VAN MISA mTax (Trường hợp sử dụng T-VAN MISA để nộp các tờ khai thuế của doanh nghiệp mà không dùng cổng T-VAN khác hay cổng thuế) Lưu ý: Để ký nộp các loại tờ khai sang cơ quan thuế, đơn vị cần:
Tại chi tiết tờ khai, nhấn Ký nộp. Khi đó hệ thống sẽ ký số theo phương thức ký đã thiết lập trước đó để nộp tờ khai sang cơ quan Thuế.
Cách 3: Xuất khẩu tờ khai ra Excel Xuất khẩu tờ khai dưới dạng Excel để chỉnh sửa theo nhu cầu rồi in ra giấy nộp cho cơ quan thuế bằng cách gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan Thuế.
Tờ khai sau khi ký nộp sẽ được cập nhật trạng thái và thông báo tại tab Thông báo của TCT.
2.2 Trường hợp đơn vị không sử dụng AMIS Tiền lươngBước 1: Thêm mới bảng quyết toán thuế Tại mục Quyết toán thuế, anh/chị vào mục Bảng quyết toán thuế và nhấn Thêm mới. Xem hướng dẫn tại đây. Bước 2: Lập tờ khai quyết toán thuế Anh/chị vào mục Quyết toán thuế\Tờ khai\nhấn Lập tờ khai. 1. Điền số liệu tờ khai: Không cần phải nhập tay tất cả thông tin dữ liệu, Anh/Chị điền đầy đủ thông tin vào các phụ lục 05-1/BK-TNCN, phụ lục 05-2/BK-TNCN, phụ lục 05-3/BK-TNCN thì dữ liệu sẽ tự động cập nhật theo số liệu đã nhập từ các phụ lục sang tờ khai quyết toán thuế. Lưu ý: Trường hợp muốn tự nhập tay số liệu lên tờ khai hoặc chỉnh sửa bổ sung các thông tin còn thiếu: Tại chi tiết tờ khai nhấn Chỉnh sửa → Chỉnh sửa số liệu tờ khai. Hướng dẫn điền tờ khai tại đây.
Bước 4: Lưu tờ khai Nhấn Lưu.
Tại tờ khai 05/QTT-TNCN:
Thời hạn nộp thuế và tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân chậm nhất là vào ngày cuối cùng của tháng 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (tức là ngày 31/03/2023). Bước 5: Ký nộp tờ khai Nhấn Ký nộp (Tương tự như trường hợp 1).
Tờ khai không ký nộp trực tiếp trên phần mềm, Anh/Chị có thể tự cập nhật trạng thái tờ khai để tiện theo dõi.
|
3. Một số lưu ý khi lập tờ khai bổ sung
- Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế (tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn) → chỉ cần nộp bản giải trình khai bổ sung 01-1/KHBS và Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, không phải nộp tờ khai bổ sung 01/KHBS.
- Trường hợp phát hiện hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh có sai sót, và cơ quan Thuế đã ban hành thông báo nộp thuế cho hồ sơ khai thuế này thì khai bổ sung bằng cách:
- Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung.
- Không phải nộp tờ khai bổ sung 01/KHBS và bản giải trình khai bổ sung 01-1/KHBS.
