[Nháp] Lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN mẫu 05/KK-TNCN

Bước 1: Lập bảng tính thuế

Cách 1: Lấy dữ liệu bảng tính thuế từ AMIS Tiền lương. Xem hướng dẫn tại đây

Lưu ý: Trường hợp chỉnh sửa lịch sử thu nhập trên bảng lương đã chuyển sang AMIS Thuế TNCN. Dữ liệu sau chỉnh sửa sẽ không tự động cập nhật về AMIS Thuế TNCN. Anh/Chị cần chuyển lại bảng thuế sau chỉnh sửa về AMIS Thuế TNCN.

Cách 2: Thêm mới/Nhập khẩu bảng tính thuế

• Để thêm mới bảng thuế: Vào phân hệ Khai thuế\chọn Thêm mới\khai báo thông tin bảng thuế\nhấn Lưu lại.
• Để nhập khẩu bảng thuế: Vào chi tiết bảng thuế\Tải lên file mẫu\Ghép trường thông tin\Kiểm tra dữ liệu và nhập khẩu lên phần mềm. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Bước 2: Lập tờ khai thuế

Cách 1: Lập tờ khai tại tab Bảng thuế

Cách 2: Lập tờ khai tại tab Tờ khai

Lưu ý: Số liệu trên tờ khai thuế TNCN được lấy từ bảng thuế và các thông tin trên danh mục người nộp thuế, vì vậy trước khi lập tờ khai thuế TNCN, cần thực hiện:

• Lập bảng thuế của kỳ tính thuế tương ứng.
• Khai báo các thông tin người nộp thuế và người phụ thuộc trên Hồ sơ người nộp thuế.

Bước 3: Khai báo thông tin tờ khai

• Mẫu tờ khai (Lưu ý: Tờ khai khấu trừ từ tiền lương, tiền công theo TT80 áp dụng từ tờ khai tháng/quý 1 năm 2022. Tờ khai khấu trừ từ tiền lương, tiền công theo TT92 chỉ áp dụng trong trường hợp lập các tờ khai bổ sung từ tháng 12/2021 trở về trước).
• Kỳ tính thuế; tháng, năm lập tờ khai.
• Loại tờ khai: chọn Lần đầu nếu là tờ khai thuế đầu tiên trong kỳ hoặc Bổ sung nếu đã nộp tờ khai lần đầu (hoặc các tờ khai bổ sung trước đó) cho kỳ tính thuế đó nhưng có sai sót cần điều chỉnh.
• Phụ lục 05-1/PBT-KK-TNCN: xem hướng dẫn điền phụ lục tại đây.
• Lấy thông tin vãng lai: chọn lấy thông tin vãng lai khi bảng thuế được chọn (nếu có) chưa tính thuế TNCN đã khấu trừ của đối tượng vãng lai và trên hồ sơ người nộp thuế là vãng lai đã nhập lịch sử trả thu nhập tương ứng kỳ thuế đang kê khai (không tích chọn nếu người nộp thuế vãng lai đã được tính thuế TNCN phải khấu trừ trên bảng thuế được chọn).

Bước 4: Chọn bảng tính thuế/tờ khai đã lập vào tờ khai

Đối với loại tờ khai bổ sung thì có thể chọn “Lấy dữ liệu từ tờ khai đã lập”.

Bước 5: Ghi nhận tờ khai

Nhấn Lưu để ghi nhận tờ khai lên phần mềm.

Bước 6: Xem, cập nhật, chỉnh sửa tờ khai

• Cập nhật: nhấn “Cập nhật” để phần mềm tính toán lại số liệu trên tờ khai trong trường hợp chọn lại bảng thuế/tờ khai đã lập, có thay đổi lịch sử thu nhập của đối tượng vãng lai.
• Chỉnh sửa: nhấn “Chỉnh sửa” để bổ sung/sửa thông tin tờ khai, số liệu tờ khai trong trường hợp thiếu hoặc sai sót.
• In, Xuất khẩu (Excel, PDF, XML) tờ khai.

Bước 7: Điền Phụ lục tờ khai bổ sung 01/KHBS và Bản giải trình bổ sung 01-1/KHBS trên tờ khai loại bổ sung

Anh/Chị có thể nộp hồ sơ bổ sung bao gồm Phụ lục tờ khai bổ sung 01/KHBS và Bản giải trình bổ sung 01-1/KHBS cho hồ sơ thuế khi có sai sót, cụ thể như sau:

• Trường hợp sai sót trên tờ khai 05/KK-TNCN và phụ lục 05-01/PBT-KK-TNCN không làm thay đổi số thuế phải nộp thì không phải nộp tờ khai bổ sung, chỉ nộp bản giải trình bổ sung.
• Trường hợp sai sót trên tờ khai 05/KK-TNCN và phụ lục 05-01/PBT-KK-TNCN làm thay đổi số thuế phải nộp thì phải nộp cả tờ khai bổ sung và bản giải trình bổ sung.

Bước 8: Nộp tờ khai

Cách 1: Ký nộp tờ khai trực tiếp trên phần mềm qua cổng T-VAN MISA mTax (Trường hợp sử dụng dịch vụ T-VAN MISA)

Lưu ý 1: Để ký nộp các loại hồ sơ sang cơ quan thuế, đơn vị cần:

• Đăng ký các loại tờ khai nộp qua mạng. Xem hướng dẫn tại đây
• Hoàn thành đăng ký dịch vụ thuế. Xem hướng dẫn tại đây.
• Nếu ký bằng USB Token:
  • Cài đặt MISA KYSO. Xem hướng dẫn tại đây.
  • Cài cắm USB Token chứa chữ ký số vào máy tính.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa MISA eSign: đảm bảo rằng tài khoản đã đăng ký thiết bị xác thực. Xem hướng dẫn thiết lập tại đây.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa VNPT SmartCA: đảm bảo đã kích hoạt và xác thực eKYC trên ứng dụng VNPT SmartCA. Xem hướng dẫn tại đây.

Tại chi tiết tờ khai, nhấn Ký nộp. Khi đó hệ thống sẽ ký số theo phương thức ký đã thiết lập trước đó để nộp tờ khai sang cơ quan Thuế.

Lưu ý 2: Khi ký nộp tờ khai, form ký nộp loading mãi không tắt. Nguyên nhân có thể do MISA KYSO được cài đặt trong ổ cứng (ổ C) bị đóng băng. Trường hợp này Anh/Chị gỡ cài đặt MISA KYSO và cài đặt lại sang ổ khác không bị đóng băng.

Cách 2: Xuất khẩu XML rồi nộp lên trang của Tổng cục thuế

Sau khi lập xong tờ khai, chọn xuất khẩu XML.

Sau đó lên trang Dịch vụ công (https://dichvucong.gdt.gov.vn) để nộp tờ khai. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Cách 3: Xuất khẩu tờ khai ra Excel

Xuất khẩu tờ khai dưới dạng Excel để chỉnh sửa theo nhu cầu rồi in ra giấy nộp cho cơ quan thuế bằng cách gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan Thuế.

Bước 8: Theo dõi trạng thái tờ khai

Tờ khai sau khi ký nộp sẽ được cập nhật trạng thái và kết quả tại tab Thông báo của TCT.

Trường hợp không ký nộp tờ khai qua MISA mTax, Anh/Chị có thể tự cập nhật trạng thái tờ khai để tiện theo dõi như sau:

• Tại chi tiết tờ khai\chọn Chỉnh sửa\Chỉnh sửa thông tin tờ khai.

• Chọn Trạng thái tờ khai\nhấn Lưu.

Bước 1: Lập tờ khai thuế

• Tại tab Tờ khai\nhấn Lập tờ khai.

• Khai báo thông tin chung (chọn mẫu, kỳ tính thuế, loại tờ khai, phụ lục nếu cần)\nhấn Lưu.

Bước 2: Điền số liệu tờ khai

• Tại chi tiết tờ khai\chọn Chỉnh sửa\Chỉnh sửa số liệu tờ khai để điền trực tiếp số liệu lên tờ khai.

• Nhấn Lưu và Ký nộp tờ khai sang cơ quan Thuế. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Bước 3: Nộp tờ khai

Cách 1: Ký nộp tờ khai trực tiếp trên phần mềm qua cổng T-VAN MISA mTax (Trường hợp sử dụng dịch vụ T-VAN MISA)

Lưu ý: Để ký nộp các loại hồ sơ sang cơ quan thuế, đơn vị cần:

• Đăng ký các loại tờ khai nộp qua mạng. Xem hướng dẫn tại đây

• Hoàn thành đăng ký dịch vụ thuế. Xem hướng dẫn tại đây.
• Nếu ký bằng USB Token:
  • Cài đặt MISA KYSO. Xem hướng dẫn tại đây.
  • Cài cắm USB Token chứa chữ ký số vào máy tính.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa MISA eSign: đảm bảo rằng tài khoản đã đăng ký thiết bị xác thực. Xem hướng dẫn thiết lập tại đây.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa VNPT SmartCA: đảm bảo đã kích hoạt và xác thực eKYC trên ứng dụng VNPT SmartCA. Xem hướng dẫn tại đây.

Tại chi tiết tờ khai, nhấn Ký nộp. Khi đó hệ thống sẽ ký số theo phương thức ký đã thiết lập trước đó để nộp tờ khai sang cơ quan Thuế.

(Lưu ý: Khi ký nộp tờ khai, form ký nộp loading mãi không tắt. Nguyên nhân có thể do MISA KYSO được cài đặt trong ổ cứng (ổ C) bị đóng băng. Trường hợp này Anh/Chị gỡ cài đặt MISA KYSO và cài đặt lại sang ổ khác không bị đóng băng).

Cách 2: Xuất khẩu XML rồi nộp lên trang của Tổng cục thuế

Sau khi lập xong tờ khai, chọn xuất khẩu XML.

Sau đó lên trang Dịch vụ công (https://dichvucong.gdt.gov.vn) để nộp tờ khai:

1. Truy cập Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính (Dịch vụ công) https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin.

2. Đăng nhập vào và nộp theo hướng dẫn chi tiết tại đây.

Cách 3: Xuất khẩu tờ khai ra Excel

Xuất khẩu tờ khai dưới dạng Excel để chỉnh sửa theo nhu cầu rồi in ra giấy nộp cho cơ quan thuế bằng cách gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan Thuế.

Bước 3: Theo dõi trạng thái tờ khai

• Tờ khai sau khi ký nộp trực tiếp trên phần mềm sẽ được cập nhật trạng thái và kết quả tại tab Thông báo của TCT.

• Tờ khai không ký nộp trực tiếp trên phần mềm, Anh/Chị có thể tự cập nhật trạng thái tờ khai để tiện theo dõi như sau:

Lưu ý:

• Thông thường thuế TNCN sẽ là thuế khai theo tháng.
• Trường hợp người nộp thuế đáp ứng các tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì được lựa chọn khai theo quý. Chi tiết tham khảo tại đây.