Lập tờ khai thuế TNCN theo kỳ trên phần mềm

Bước 1: Cập nhật dữ liệu bảng tính thuế từ AMIS Tiền lương
Hướng dẫn chi tiết, vui lòng xem tại đây.

Lưu ý: Trường hợp chỉnh sửa lịch sử thu nhập trên bảng lương đã chuyển sang AMIS Thuế TNCN. Dữ liệu sau chỉnh sửa sẽ không tự động cập nhật về AMIS Thuế TNCN. Anh/Chị cần chuyển lại bảng thuế sau chỉnh sửa về AMIS Thuế TNCN.

Bước 2: Lập tờ khai thuế

• Vào phân hệ Khai thuế theo kỳ\Bảng thuế
• Tích chọn Bảng thuế cần lập
• Tại tab Bảng thuế hoặc tab Tờ khai, nhấn Lập tờ khai

Lưu ý: Số liệu trên tờ khai thuế TNCN được lấy từ bảng thuế và các thông tin trên danh mục người nộp thuế, vì vậy trước khi lập tờ khai thuế TNCN, cần thực hiện:

• Lập bảng thuế của kỳ tính thuế tương ứng trên AMIS Tiền lương.
• Khai báo các thông tin người nộp thuế và người phụ thuộc trên Hồ sơ người nộp thuế.

Bước 3: Khai báo thông tin tờ khai

• Mẫu tờ khai (Lưu ý: Tờ khai khấu trừ từ tiền lương, tiền công theo TT80 áp dụng từ tờ khai tháng/quý 1 năm 2022. Tờ khai khấu trừ từ tiền lương, tiền công theo TT92 chỉ áp dụng trong trường hợp lập các tờ khai bổ sung từ tháng 12/2021 trở về trước).
• Kỳ tính thuế; tháng, năm lập tờ khai.
• Loại tờ khai: chọn Lần đầu hoặc Bổ sung.
• Phụ lục 05-1/PBT-KK-TNCN: xem hướng dẫn điền phụ lục tại đây.
• Lấy thông tin vãng lai: tích chọn nếu muốn lập tờ khai thuế cho cả đối tượng vãng lai.

Bước 4: Chọn bảng tính thuế/tờ khai đã lập vào tờ khai
Đối với loại tờ khai bổ sung thì có thể chọn “Lấy dữ liệu từ tờ khai đã lập”.

Bước 5: Ghi nhận tờ khai

Nhấn Lưu để ghi nhận tờ khai lên phần mềm.

Bước 6: Xem, cập nhật, chỉnh sửa tờ khai

• Cập nhật: nhấn “Cập nhật” để phần mềm tính toán lại số liệu trên tờ khai trong trường hợp chọn lại bảng thuế/tờ khai đã lập, có thay đổi lịch sử thu nhập của đối tượng vãng lai.
• Chỉnh sửa: nhấn “Chỉnh sửa” để bổ sung/sửa thông tin tờ khai, số liệu tờ khai trong trường hợp thiếu hoặc sai sót.
• In, Xuất khẩu (Excel, PDF, XML) tờ khai.

Lưu ý: Với mẫu tờ khai 05/KK-TNCN: Anh/Chị có thể nộp hồ sơ bổ sung bao gồm Phụ lục tờ khai bổ sung 01/KHBS và Bản giải trình bổ sung 01-1/KHBS cho hồ sơ thuế khi có sai sót, cụ thể như sau:

• Trường hợp sai sót trên tờ khai 05/KK-TNCN và phụ lục 05-01/PBT-KK-TNCN không làm thay đổi số thuế phải nộp thì không phải nộp tờ khai bổ sung, chỉ nộp bản giải trình bổ sung.
• Trường hợp sai sót trên tờ khai 05/KK-TNCN và phụ lục 05-01/PBT-KK-TNCN làm thay đổi số thuế phải nộp thì phải nộp cả tờ khai bổ sung và bản giải trình bổ sung.

Bước 7: Nộp tờ khai

Cách 1: Ký nộp tờ khai trực tiếp trên phần mềm qua cổng T-VAN MISA mTax (Trường hợp sử dụng dịch vụ T-VAN MISA)

Lưu ý 1: Để ký nộp các loại hồ sơ sang cơ quan thuế, đơn vị cần:

• Hoàn thành đăng ký dịch vụ thuế. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
• Nếu ký bằng USB Token:
  • Cài đặt MISA KYSO. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
  • Cài cắm USB Token chứa chữ ký số vào máy tính.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa MISA eSign: đảm bảo rằng tài khoản đã đăng ký thiết bị xác thực. Xem hướng dẫn thiết lập tại đây.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa VNPT SmartCA: đảm bảo đã kích hoạt và xác thực eKYC trên ứng dụng VNPT SmartCA. Xem hướng dẫn tại đây.

Tại chi tiết tờ khai, nhấn Ký nộp. Khi đó hệ thống sẽ ký số theo phương thức ký đã thiết lập trước đó để nộp tờ khai sang cơ quan Thuế.

Lưu ý 2: Khi ký nộp tờ khai, form ký nộp loading mãi không tắt. Nguyên nhân có thể do MISA KYSO được cài đặt trong ổ cứng (ổ C) bị đóng băng. Trường hợp này Anh/Chị gỡ cài đặt MISA KYSO và cài đặt lại sang ổ khác không bị đóng băng.

Cách 2: Xuất khẩu XML rồi nộp lên trang của Tổng cục thuế

Sau khi lập xong tờ khai, chọn xuất khẩu XML.

Sau đó lên trang Dịch vụ công (https://dichvucong.gdt.gov.vn) để nộp tờ khai. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Cách 3: Xuất khẩu tờ khai ra Excel

Xuất khẩu tờ khai dưới dạng Excel để chỉnh sửa theo nhu cầu rồi in ra giấy nộp cho cơ quan thuế bằng cách gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan Thuế.

Bước 8: Theo dõi trạng thái tờ khai

Tờ khai sau khi ký nộp sẽ được cập nhật trạng thái và kết quả tại tab Thông báo của TCT.

Bước 1: Lập tờ khai thuế

Cách 1: Thêm mới/Nhập khẩu bảng thuế để lập tờ khai

• Để thêm mới bảng thuế: Vào phân hệ Khai thuế → Chọn Thêm mới → Khai báo thông tin bảng thuế → Lưu lại.
• Để nhập khẩu bảng thuế: Vào chi tiết bảng thuế → Tải lên file mẫu → Ghép trường thông tin → Kiểm tra dữ liệu và nhập khẩu lên phần mềm. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Cách 2: Điền trực tiếp số liệu lên tờ khai

• Các bước thực hiện: Lập tờ khai → Khai báo thông tin chung (chọn mẫu, kỳ tính thuế, loại tờ khai, phụ lục nếu cần) → Nhấn Lưu.
• Sau đó, chỉnh sửa số liệu trực tiếp trên tờ khai, cuối cùng Lưu và ký nộp tờ khai sang cơ quan Thuế bằng chữ ký số. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Bước 2: Nộp tờ khai

Cách 1: Ký nộp tờ khai trực tiếp trên phần mềm qua cổng T-VAN MISA mTax (Trường hợp sử dụng dịch vụ T-VAN MISA)

Lưu ý: Để ký nộp các loại hồ sơ sang cơ quan thuế, đơn vị cần:

• Hoàn thành đăng ký dịch vụ thuế. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
• Nếu ký bằng USB Token:
  • Cài đặt MISA KYSO. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
  • Cài cắm USB Token chứa chữ ký số vào máy tính.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa MISA eSign: đảm bảo rằng tài khoản đã đăng ký thiết bị xác thực. Xem hướng dẫn thiết lập tại đây.
• Nếu ký bằng chữ ký số từ xa VNPT SmartCA: đảm bảo đã kích hoạt và xác thực eKYC trên ứng dụng VNPT SmartCA. Xem hướng dẫn tại đây.

Tại chi tiết tờ khai, nhấn Ký nộp. Khi đó hệ thống sẽ ký số theo phương thức ký đã thiết lập trước đó để nộp tờ khai sang cơ quan Thuế.

(Lưu ý: Khi ký nộp tờ khai, form ký nộp loading mãi không tắt. Nguyên nhân có thể do MISA KYSO được cài đặt trong ổ cứng (ổ C) bị đóng băng. Trường hợp này Anh/Chị gỡ cài đặt MISA KYSO và cài đặt lại sang ổ khác không bị đóng băng).

Cách 2: Xuất khẩu XML rồi nộp lên trang của Tổng cục thuế

Sau khi lập xong tờ khai, chọn xuất khẩu XML.

Sau đó lên trang Dịch vụ công (https://dichvucong.gdt.gov.vn) để nộp tờ khai
1. Truy cập Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính (Dịch vụ công) https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin.

2. Đăng nhập vào và nộp theo hướng dẫn chi tiết tại đây.

Cách 3: Xuất khẩu tờ khai ra Excel

Xuất khẩu tờ khai dưới dạng Excel để chỉnh sửa theo nhu cầu rồi in ra giấy nộp cho cơ quan thuế bằng cách gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan Thuế.

Bước 3: Theo dõi trạng thái tờ khai

• Tờ khai sau khi ký nộp trực tiếp trên phần mềm sẽ được cập nhật trạng thái và kết quả tại tab Thông báo của TCT.

• Tờ khai không ký nộp trực tiếp trên phần mềm, Anh/Chị có thể tự cập nhật trạng thái tờ khai để tiện theo dõi.

Lưu ý:

• Thông thường thuế TNCN sẽ là thuế khai theo tháng.
• Trường hợp người nộp thuế đáp ứng các tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì được lựa chọn khai theo quý. Chi tiết tham khảo tại đây.