Mẫu số, ký hiệu chứng từ khấu trừ thuế TNCN thay đổi như thế nào khi chuyển sang năm mới? Cách phát hành chứng từ khấu trừ thuế cho năm cũ?

Theo Quyết định Số: 1510/QĐ-TCT ngày 21 tháng 9 năm 2022 quy định về mẫu và ký hiệu chứng từ khấu trừ thuế như sau:

• Kí hiệu mẫu là chuỗi ký tự: CTT56.
• Ký hiệu bao gồm 9 ký tự: 02 ký hiệu (sử dụng các chữ cái trong 20 chữ cái tiếng Việt in hoa (A, B, C, D, E, G, H, K, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, X, Y)), 04 số là năm in phát hành, dấu hiệu nhận biết chứng từ điện tử E và dấu “/” để phân tách các ký hiệu.

(Ví dụ: AB/2022/E, trong đó AB là ký hiệu; 2022 là năm phát hành chứng từ, E là dấu hiệu nhận biết chứng từ điện tử.)

• Chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử được đánh số thứ tự liên tục theo dãy số tự nhiên, tối đa không quá 07 chữ số trong 01 ký hiệu.

• Trường hợp năm cũ đã tồn tại mẫu chứng từ đang phát hành, phần mềm sẽ tự động nhân bản mẫu chứng từ năm mới, giữ nguyên các thiết lập trên mẫu cũ.

Ví dụ: Năm 2023 sử dụng mẫu chứng từ ký hiệu là MM/2023/E thì sang năm 2024 sẽ tự động nhân bản mẫu chứng từ ký hiệu là MM/2024/E.

• Trường hợp năm cũ không tồn tại mẫu chứng từ đang phát hành, Anh/Chị thực hiện thêm mới mẫu số, ký hiệu chứng từ cho năm hiện tại. Xem hướng dẫn tại đây.

Bước 1: Phát hành mẫu chứng từ của năm hiện tại

Ví dụ: Khi chuyển sang năm 2024, để phát hành chứng từ khấu trừ thuế TNCN, Anh/Chị cần phát hành mẫu chứng từ khấu trừ thuế TNCN năm 2024.

Bước 2: Thêm mới/Nhân bản chứng từ khấu trừ thuế

Cách 1: Thêm mới chứng từ khấu trừ thuế. Xem hướng dẫn tại đây

Cách 2: Nhân bản chứng từ. Xem hướng dẫn tại đây

Bước 3: Phát hành chứng từ khấu trừ thuế

Lưu ý: Trường hợp năm cũ chưa cấp chứng từ khấu trừ thuế (chứng từ trong năm cũ chưa phát hành) thì được phép cấp bù chứng từ cho năm cũ theo mẫu số ký hiệu chứng từ của năm mới đang phát hành, Anh/Chị thực hiện cập nhật/chỉnh sửa và phát hành theo mẫu chứng từ của năm mới như sau:

Cách 1: Click đúp vào chứng từ/nhấn Cập nhật để cập nhật theo mẫu chứng từ đang phát hành của năm hiện tại.

Cách 2: Tại danh sách chứng từ, nhấn Chỉnh sửa nếu cần cập nhật thông tin khác. Phần mềm hiển thị cảnh báo như hình, nhấn Tiếp tục để chỉnh sửa. Khi đó hệ thống sẽ cập nhật theo mẫu chứng từ đang phát hành của năm hiện tại.

 

• • Nhấn Lưu và Phát hành