I. Tổng quan
Giúp anh/chị nắm được quy định về mẫu số, ký hiệu chứng từ khấu trừ thuế TNCN, cách phần mềm AMIS Thuế TNCN tự động nhân bản mẫu khi sang năm mới, cũng như hướng dẫn phát hành chứng từ cho năm cũ và năm mới.
Nội dung bài viết gồm:
- Quy định về mẫu số, ký hiệu chứng từ khấu trừ thuế TNCN
- Cách phần mềm tự động nhân bản mẫu chứng từ khi chuyển sang năm mới
- Hướng dẫn phát hành chứng từ khấu trừ thuế cho năm mới
- Cách phát hành chứng từ khấu trừ thuế cho năm cũ theo mẫu số, ký hiệu của năm mới
II. Hướng dẫn sử dụng
1. Quy định về mẫu chứng từ khấu trừ thuế
Theo Thông tư 32/2025/TT-BTC quy định về mẫu và ký hiệu chứng từ khấu trừ thuế như sau:
- Kí hiệu mẫu gồm có 07 ký tự là : 03/TNCN
- Ký hiệu chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử gồm 06 ký tự gồm cả chữ viết và chữ số được quy định như sau:
+ Hai chữ đầu “CT/” là chữ viết tắt của chứng từ;
+ Hai ký tự tiếp theo là hai (02) chữ số Ả-rập thể hiện năm lập chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử được xác định theo 2 chữ số cuối của năm dương lịch;
+ Chữ cuối là chữ “E” thể hiện hình thức chứng từ là điện tử. Ví dụ: CT/25E: Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử lập và cấp cho người nộp thuế trong năm 2025.
(Ví dụ: CT/25E: Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử lập và cấp cho người nộp thuế trong năm 2025.)
- Số chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử là số thứ tự được thể hiện trên chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử. Số chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử được ghi bằng chữ số Ả-rập có tối đa 7 chữ số bắt đầu từ số 1 vào ngày 01 tháng 01 hoặc ngày bắt đầu sử dụng chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.
2. Quy tắc tự động nhân bản mẫu chứng từ trên phần mềm AMIS Thuế TNCN
- Trường hợp năm cũ đã tồn tại mẫu chứng từ đang phát hành, phần mềm sẽ tự động nhân bản mẫu chứng từ năm mới, giữ nguyên các thiết lập trên mẫu cũ.
Ví dụ: Năm 2025 sử dụng mẫu chứng từ ký hiệu là CT/25E thì sang năm 2026 sẽ tự động nhân bản mẫu chứng từ ký hiệu là CT/26E.
- Trường hợp năm cũ không tồn tại mẫu chứng từ đang phát hành, Anh/Chị thực hiện thêm mới mẫu số, ký hiệu chứng từ cho năm hiện tại. Xem hướng dẫn tại đây.
3. Phát hành chứng từ khấu trừ thuế trên phần mềm AMIS Thuế TNCN
Bước 1: Chuyển trạng thái mẫu chứng từ đang “Chưa sử dụng” thành “Đang sử dụng”
Tại phân hệ chứng từ khấu trừ -> Mẫu chứng từ -> Chuyển trạng thái mẫu đã sinh từ mẫu năm cũ qua trạng thái Đang sử dụng.
Bước 2: Thêm mới/Nhân bản chứng từ khấu trừ thuế
Cách 1: Thêm mới chứng từ khấu trừ thuế. Xem hướng dẫn tại đây
Cách 2: Nhân bản chứng từ. Xem hướng dẫn tại đây
Bước 3: Phát hành chứng từ khấu trừ
Lưu ý: Trường hợp năm cũ chưa cấp chứng từ khấu trừ thuế (chứng từ trong năm cũ chưa phát hành) thì được phép cấp bù chứng từ cho năm cũ theo mẫu số ký hiệu chứng từ của năm mới đang phát hành, Anh/Chị thực hiện cập nhật/chỉnh sửa và phát hành theo mẫu chứng từ của năm mới như sau:
Cách 1: Click đúp vào chứng từ/nhấn Cập nhật để cập nhật theo mẫu chứng từ đang phát hành của năm hiện tại.
Cách 2: Tại danh sách chứng từ, nhấn Chỉnh sửa nếu cần cập nhật thông tin khác. Khi đó hệ thống sẽ cập nhật theo mẫu chứng từ đang phát hành của năm hiện tại.
-
- Nhấn Lưu và Phát hành
