Xem phim hướng dẫn
Mục đích
Giúp HR lập, phát hành và theo dõi trạng thái gửi chứng từ khấu trừ thuế TNCN đến Cơ quan thuế.
Hướng dẫn thực hiện
1. Lập chứng từ khấu trừ thuế
Lưu ý: Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ: tổ chức/cá nhân trả thu nhập phải đăng ký sử dụng chứng từ điện tử trước khi sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN và chuyển dữ liệu chứng từ sang cơ quan thuế.
Vì vậy trước khi lập và phát hành chứng từ, Anh/Chị cần:
Có 4 cách để lập chứng từ:
- Nhập khẩu chứng từ khấu trừ thuế TNCN
- Lập từng chứng từ khấu trừ thuế TNCN
- Lập chứng từ khấu trừ thuế TNCN từ bảng quyết toán thuế
- Lập chứng từ khấu trừ thuế TNCN từ phần mềm AMIS Kế toán Doanh nghiệp
Hướng dẫn điền chỉ tiêu trên chứng từ khấu trừ thuế TNCN (Nghị định 70/2025/NĐ-CP)
2. Phát hành chứng từ
Anh/Chị kiểm tra lại thông tin chứng từ sau đó nhấn Lưu và phát hành để ký điện tử và phát hành chứng từ. Sau khi phát hành, phần mềm tự động gửi dữ liệu chứng từ đến Cơ quan thuế.
(Lưu ý: Khi ký nộp chứng từ, form ký nộp loading mãi không tắt. Nguyên nhân có thể do MISA KYSO được cài đặt trong ổ cứng (ổ C) bị đóng băng. Trường hợp này Anh/Chị gỡ cài đặt MISA KYSO và cài đặt lại sang ổ khác không bị đóng băng).
Ngoài ra có thể phát hành hàng loạt chứng từ bằng cách tích chọn các chứng từ sau đó nhấn Phát hành để ký số và phát hành hàng loạt chứng từ.
3. Theo dõi trạng thái chứng từ và lịch sử truyền nhận với Cơ quan thuế
Theo dõi trạng thái chứng từ tại cột Trạng thái.
Theo dõi chi tiết lịch sử truyền nhận với Cơ quan thuế ngay tại danh sách chứng từ hoặc tại Lịch sử truyền nhận\Tờ khai\Xem nhật ký.
4. Gửi email chứng từ
Sau khi ký điện tử chứng từ, Anh/Chị có thể gửi email chứng từ khấu trừ thuế cho nhân viên tự đi quyết toán thuế.
- Gửi 1 email.
- Gửi hàng loạt email.
5. Báo cáo tình hình sử dụng chứng từ
Lưu ý: Kể từ thời điểm áp dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, đơn vị không cần lập và nộp báo cáo tình hình sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN đến Cơ quan thuế.
- Để theo dõi tình hình sử dụng chứng từ khấu trừ, Anh/chị theo dõi báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN tại đây.
- Trường hợp đơn vị cần báo cáo tình hình sử dụng chứng từ giấy đã mua của Cơ quan thuế, xem hướng dẫn tại đây.
- Trường hợp đơn vị cần báo cáo tình hình sử dụng chứng từ tự in, xem hướng dẫn tại đây.
Câu hỏi thường gặp
- Xử lý chứng từ bị Cơ quan thuế phản hồi không tiếp nhận (Chứng từ không hợp lệ)
- Xử lý chứng từ có trạng thái là Gửi lỗi
- Xử lý chứng từ có trạng thái Đã gửi
- Xử lý trường hợp gửi email chứng từ thất bại
- Xử lý chứng từ điện tử đã lập sai:
