1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn điền các chỉ tiêu trên tờ khai bổ sung 01/KHBS và bản giải trình bổ sung 01-1/KHBS.
2. Hướng dẫn thực hiện
Bước 1: Điền và sửa đổi số liệu
- Nếu sai sót ở các bảng kê phụ lục (như 05-1/BK, 05-2/BK): Bạn vào trực tiếp các bảng kê đó để sửa lại thông tin nhân viên, thu nhập chịu thuế, số người phụ thuộc hoặc số thuế đã khấu trừ.
- Nếu sai sót ở tờ khai chính: Sửa trực tiếp số liệu đúng vào các chỉ tiêu đang bị sai lệch. Giữ nguyên số liệu tại các chỉ tiêu không sai.
Sau khi nhập xong toàn bộ dữ liệu đúng, bạn nhấn vào nút Tổng hợp KHBS tại tờ khai bổ sung 01/KHBS và bản giải trình bổ sung 01-1/KHBS để hệ thống cập nhật số liệu chênh lệch về mẫu 01/KHBS và bản giải trình 01-1/KHBS.
Bước 2: Rà soát và hoàn thiện các chỉ tiêu trên mẫu 01/KHBS và 01-1/KHBS
Thông tin chung:
- Chỉ tiêu Mã giao dịch điện tử: bắt buộc nhập.
Phần A: Xác định nghĩa vụ thuế (Hệ thống tự tổng hợp từ bảng 01-1/KHBS)
- Chỉ tiêu Số thuế phải nộp tăng (+) hoặc giảm (-):
- Nếu ra số Dương (+): Đơn vị kê khai thiếu thuế, bạn cần chủ động mang số tiền này đi nộp thêm vào ngân sách nhà nước.
- Nếu ra số Âm (-): Đơn vị nộp thừa tiền thuế, số này sẽ tự động bù trừ cho các kỳ phát sinh thuế TNCN tiếp theo.
- Chỉ tiêu Tiền chậm nộp: Nếu chỉ tiêu phát sinh số dương, hệ thống AMIS Thuế TNCN sẽ tự động đếm số ngày muộn và tính số tiền phạt chậm nộp dựa trên công thức quy định để điền vào mục này.