Bước 1: Lập bảng kê tình hình sử dụng chứng từ
Trường hợp Đơn vị sử dụng chứng từ đặt in của Tổng Cục Thuế
Lập bảng kê chứng từ mẫu CTT/25AC (Theo Quyết định số 30/2001/QĐ-BTC). Cách điền bảng kê như sau:
- Cột 1: Điền theo mẫu số trên chứng từ khấu trừ thuế TNCN
- Cột 2: Tên biên lai: “Chứng từ khấu trừ thuế TNCN”.
- Cột 3: Điền ký hiệu trên chứng từ khấu trừ thuế TNCN
- Cột 4: Ghi lại chi tiết số chứng từ đã dùng trong kỳ (Bắt đầu từ quý bắt đầu sử dụng và kết thúc bằng số cuối cùng của quý đã sử dụng)
- Cột 5: Điền số lượng sử dụng (bằng đến số trong cột 4 trừ số ở cột 4 + 1, (không bao gồm: xóa, mất,…)
- Cột 6: Nhập chi tiết các số đã xóa (số viết sai)
- Cột 7: Ghi số chứng từ bị mất, bị cháy.
- Cột 8: Ghi tổng số được sử dụng trong các cột 5, 6, 7.
Tải về bảng kê chứng từ mẫu CTT/25AC tại đây.
Trường hợp Đơn vị sử dụng chứng từ tự in
Lập bảng kê sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN (Thông tư 37/2010/TT-BTC) trên phần mềm HTKK:
Đăng nhập phần mềm HTKK bằng MST doanh nghiệp. Sau đó chọn “Hóa đơn” => Chọn “Bảng kê sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN” và khai báo các thông tin trên bảng kê.
Lưu ý: Quy định về Ký hiệu chứng từ khấu trừ thuế TNCN:
Theo điều 2 Thông tư 37/2010/TT-BTC, Chứng từ khấu trừ phải có ký hiệu và ký hiệu được sử dụng các chữ cái trong 20 chữ cái tiếng Việt in hoa (A, B, C, D, E, G, H, K, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, X, Y), ký hiệu gồm 02 chữ cái và năm in phát hành.
Ví dụ: AB/2024/T, trong đó AB là ký hiệu; 2024 là năm phát hành chứng từ; T là chứng từ tự in.
Bước 2: Nộp bảng kê tình hình sử dụng chứng từ
Sau khi hoàn thiện bảng kê, Anh chị kết xuất file XML/excel và nộp trực tiếp tại Cơ quan Thuế hoặc gửi qua đường bưu điện.
