Chi tiết cách điền chỉ tiêu trên chứng từ điều chỉnh chứng từ khấu trừ thuế TNCN đã lập sai
I. Tổng quan
Hướng dẫn đơn vị điền các chỉ tiêu trên chứng từ điều chỉnh khi phát hiện chứng từ khấu trừ thuế TNCN đã phát hành nhưng sai thông tin.
II. Hướng dẫn
- Khi lập chứng từ điều chỉnh, toàn bộ thông tin tổ chức trả thu nhập; thông tin cá nhân, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được tự động lấy từ chứng từ tham chiếu (chứng từ lập sai đã chọn để lập chứng từ điều chỉnh).
- Trên chứng từ điều chỉnh, đơn vị bổ sung thêm thông tin:
- Lý do điều chỉnh: nhập lý do lập chứng từ điều chỉnh (sai mã số thuế, số định danh cá nhân, số tiền, hay các thông tin sai cần điều chỉnh).
- Thông tin sai
– Sai (Mã số thuế, số định danh cá nhân): Nhập thông tin cần điều chỉnh vào dòng chỉ tiêu tương ứng. Ví dụ: Sai tổng thu nhập tính thuế thì nhập tổng thu nhập tính thuế đúng vào chỉ tiêu “Tổng thu nhập tính thuế”.
– Sai (Số tiền): Nhập thông tin cần điều chỉnh và dòng chỉ tiêu tương ứng. Trường hợp sai số tiền.
Ví dụ sai giá trị Tổng thu nhập tính thuế. Cần điền số tiền chênh lệch vào chỉ tiêu Tổng thu nhập tính thuế. Tăng ghi số dương, giảm ghi số tiền âm.
Lưu ý :
- Trường hợp điều chỉnh chỉ áp dụng cho chứng từ điện tử theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP đã phát hành và có trạng thái hợp lệ.
- Khi áp dụng hình thức điều chỉnh, đơn vị không thể thực hiện lại các hình thức xử lý thay thế hoặc thông báo sai sót đối với hóa đơn đã được điều chỉnh.
- Anh Chị có thể xem chi tiết đẩy đủ các bước điều chỉnh chứng từ khấu trừ điện tử trên phần mềm Amis thuế tại đây.
