Xử lý chứng từ đã lập sai: Điều chỉnh chứng từ đã lập sai (Sai mã số thuế, số định danh cá nhân, số tiền)

Bước 1: Tại Xử lý chứng từ\Điều chỉnh chứng từ, nhấn Lập biên bản điện tử.

Bước 2: Chọn chứng từ cần lập biên bản điều chỉnh, nhấn Đồng ý.

Bước 3: Nhập lý do điều chỉnh.

Bước 4: Nhấn Lưu và ký để ký số biên bản.

Bước 5: Nhấn Gửi biên bản để gửi email biên bản đến người nộp thuế.

Lưu ý: Phần mềm chỉ cho phép lập biên bản điều chỉnh với chứng từ có trạng thái gửi Cơ quan thuế là chứng từ hợp lệ, loại chứng từ là chứng từ mới.

• Nếu đã lập biên bản điều chỉnh: tại dòng chứng từ đã lập sai, nhấn Lập chứng từ điều chỉnh.

• Nếu chưa lập biên bản điều chỉnh: nhấn Lập chứng từ điều chỉnh.

Bước 2: Chọn chứng từ đã lập sai, nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Phần mềm chỉ cho phép điều chỉnh cho chứng từ có trạng thái gửi Cơ quan thuế là Chứng từ hợp lệ, loại chứng từ là chứng từ mới.

Bước 3: Nhập lý do điều chỉnh, điều chỉnh thông tin sai.

Lý do điều chỉnh: Sai thông tin gì có thể ghi lý do điều chỉnh đó
Ví dụ : Sai mã số thuế, số tiền

Điều chỉnh thông tin sai

Ví dụ 1: Chứng từ gốc đã phát hành phát hiện sai mã số thuế/số định danh cá nhân nhưng không sai số tiền.

Khi lập chứng từ điều chỉnh từ chứng từ gốc:

• Điền đầy đủ thông tin đơn vị chi trả thu nhập và thông tin đúng Người nộp thuế
• Chỉ cập nhật lại thông tin đơn vị chi trả thu nhập cho đúng.
• Các chỉ tiêu nào ở chứng từ gốc không sai thì để số 0 (do số tiền trên chứng từ gốc là đúng).

Ví dụ 2: Chứng từ gốc đã phát hành phát hiện sai số tiền tại chỉ tiêu (18). Số tiền đúng thực tế là 10 triệu đồng, nhưng trên chứng từ gốc ghi 8 triệu đồng.
Khi lập chứng từ điều chỉnh từ chứng từ gốc:

• Điền đầy đủ thông tin đơn vị chi trả thu nhập và thông tin đúng Người nộp thuế
• Các chỉ tiêu nào ở chứng từ gốc không sai thì để số 0
• Chỉ tiêu sai điền giá trị giá trị chênh lệch dương 2 triệu đồng → Tổng giá trị đúng: 10 triệu đồng (8 triệu + 2 triệu = 10 triệu)

Ví dụ 3: Chứng từ gốc đã phát hành phát hiện sai số tiền tại chỉ tiêu (18). Số tiền đúng thực tế là 12 triệu đồng, nhưng trên chứng từ gốc ghi 14 triệu đồng.
Khi lập chứng từ điều chỉnh từ chứng từ gốc:

• Điền đầy đủ thông tin đơn vị chi trả thu nhập và thông tin đúng Người nộp thuế
• Các chỉ tiêu nào ở chứng từ gốc không sai thì để số 0
• Chỉ tiêu sai điền giá trị chênh lệch -2 triệu đồng.
  → Tổng giá trị đúng: 12 triệu đồng (14 triệu + (-2 triệu) = 12 triệu).

Ví dụ 4: Chứng từ gốc đã phát hành phát hiện sai cả mã số thuế/số định danh cá nhân và số tiền.
Khi lập chứng từ điều chỉnh:

• Điền đầy đủ thông tin đơn vị chi trả thu nhập và thông tin đúng Người nộp thuế
• Các chỉ tiêu nào ở chứng từ gốc không sai thì để số 0
• Đối với các chỉ tiêu số tiền bị sai, ghi giá trị chênh lệch tăng hoặc giảm tương ứng.
  → Đảm bảo: Giá trị đúng = Chứng từ gốc + các chứng từ điều chỉnh.

Bước 4: Nhấn Lưu và phát hành để ký số chứng từ. Chứng từ điều chỉnh sẽ được tự động truyền dữ liệu đến Cơ quan thuế.

Sau khi chứng từ điều chỉnh được Cơ quan thuế chấp nhận, chứng từ bị sai sót được cập nhật trạng thái Đã bị điều chỉnh.

Lưu ý:

• Chứng từ điều chỉnh bị sai sót thì phải lập chứng từ điều chỉnh mới để điều chỉnh cho chứng từ bị điều chỉnh ban đầu.
• Số liệu trên tất cả các chứng từ điều chỉnh (bao gồm cả các lần điều chỉnh trước, nếu có) và chứng từ gốc cộng lại phải chính xác và khớp với số liệu thực tế đúng.

Bước 2: Nhấn Xem lịch sử truyền nhận để theo dõi quá trình truyền nhận chứng từ với Cơ quan thuế.

Bước 2: Gửi nhiều chứng từ – Tích chọn các chứng từ, nhấn Gửi chứng từ để gửi mail chứng từ điều chỉnh cho nhiều người nộp thuế.