2. Hướng dẫn thực hiện
2.1 Lập tờ khai Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay
Bước 1: Tại Khai thuế theo kỳ\Tờ khai, nhấn Lập tờ khai.  Bước 2: Chọn mẫu tờ khai “Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay” và khai báo thông tin tờ khai. 
– Ngày lập: Bắt buộc nhập theo định dạng dd/mm/yyyy, ngày lập ≤ ngày hiện tại;
Chứng từ nộp NSNN: – Số: Bắt buộc nhập số chứng từ, định dạng text; Chứng từ tham chiếu: – Loại chứng từ: Bắt buộc chọn loại chứng từ tham chiếu; Người nộp tiền: Nhập họ tên người nộp tiền, kế toán trưởng và thủ trưởng đơn vị. – Thêm/Sửa/Xóa người nộp thuế. 2.2.1 Trường hợp 1: Đơn vị không có giấy nộp tiền thuế trên Cổng Thuế điện tử
Bước 1: Kết xuất tờ khai XML trên AMIS Thuế TNCN.  Bước 2: Đăng nhập hệ thống eTax, chọn chức năng “Nộp thuế” → “Nộp Danh sách chi tiết thuế TNCN XML”.  Bước 3: Nhấn chọn tệp bảng kê, chọn file XML đã kết xuất từ AMIS Thuế TNCN.  Bước 4: Chọn ký điện tử, nhập mã PIN đúng và nhấn “Chấp nhận”. Hệ thống báo ký điện tử thành công.  Bước 5: Tra cứu danh sách chi tiết TNCN đã nộp tại chức năng Tra cứu danh sách chi tiết thuế TNCN. Nhập tham số tra cứu → nhấn Tra cứu. Hệ thống hiển thị kết quả.  – Nhấn vào tên hồ sơ để tải file XML về máy. – Nhấn ‘Thông báo’ để xem và tải danh sách thông báo. Cập nhật trạng thái tờ khai trên AMIS Thuế TNCN để tiện theo dõi.  2.2.2 Trường hợp 2: Đơn vị có giấy nộp tiền thuế trên Cổng Thuế điện tử
Bước 1: Đăng nhập hệ thống eTax → chọn “Nộp thuế” → “Tra cứu giấy nộp tiền”.  Bước 2: Hệ thống tự động tích chọn ‘Nộp tại Cổng eTax của TCT’, có thể tích chọn lại ‘Nộp tại các kênh khác’. – Trường hợp 1: Tích chọn ‘Nộp tại Cổng eTax của TCT’, nhập tham số tra cứu → nhấn ‘Tra cứu’. Hệ thống hiển thị danh sách giấy nộp tiền đã lập trên eTax.  – Trường hợp 2: Tích chọn ‘Nộp tại các kênh khác’, nhập tham số tra cứu → nhấn ‘Tra cứu’. Hệ thống hiển thị danh sách giấy nộp tiền đã nộp tại các kênh khác.  Bước 3: Tại dòng giấy nộp tiền có trạng thái “Nộp thuế thành công”, nhấn biểu tượng ‘’ tại cột ‘Nộp DS chi tiết số tiền thuế TNCN đã nộp thay cho từng cá nhân’. Hệ thống kiểm tra tiểu mục 1001: – Nếu không có → hiển thị cảnh báo: “Bạn phải chọn GNT có tiểu mục 1001- Thuế thu nhập từ tiền lương, tiền công”. – Nếu có → hiển thị màn hình nộp XML.  Bước 4: Nhấn chọn tệp bảng kê → chọn file XML đã kết xuất từ AMIS Thuế TNCN.  Bước 5: Chọn ký điện tử → nhập mã PIN → nhấn “Chấp nhận”. Hệ thống báo ký điện tử thành công. Bước 6: Tra cứu danh sách chi tiết TNCN đã nộp tại: – Tra cứu giấy nộp tiền: Hệ thống hiển thị danh sách chi tiết thuế TNCN đã nộp (đính kèm từng giấy nộp tiền).  – Tra cứu danh sách chi tiết thuế TNCN: Nhập tham số → nhấn Tra cứu.  – Nhấn vào tên hồ sơ để tải file XML. – Nhấn ‘Thông báo’ để xem và tải danh sách thông báo. |
3. Câu hỏi thường gặp
Trả lời: Doanh nghiệp không phát sinh số thuế phải nộp thì không cần lập/nộp tờ khai.
Câu hỏi 2: Công văn 828/TCT-KK, doanh nghiệp thực hiện cung cấp “DS chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay” từ thời gian nào? Đối với các kỳ năm 2024, doanh nghiệp có phải cung cấp lại danh sách không?
Trả lời: Doanh nghiệp cung cấp từ kỳ tháng 1/2025, quý I/2025 trở đi; không phải cung cấp lại các kỳ năm 2024.
Câu hỏi 3: Danh sách nộp thuế này doanh nghiệp cung cấp theo từng kỳ tháng/quý hay theo kỳ quyết toán?
Trả lời: Cung cấp chi tiết số tiền đã nộp cho từng cá nhân tương ứng với chứng từ nộp NSNN của từng kỳ tháng/quý/năm.
Câu hỏi 4: Doanh nghiệp có chi trả phụ cấp HDTV cho người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam, nhưng họ không có Mã số thuế TNCN thì kê khai thế nào?
Trả lời: Căn cứ Điều 30 Luật Quản lý thuế, người nộp thuế phải đăng ký thuế để được cấp MST khi phát sinh nghĩa vụ với NSNN.
Câu hỏi 5: Doanh nghiệp nộp thuế qua Kho bạc, trên Etax không có chức năng “Nộp thuế” thì tra cứu chứng từ và nộp “DS chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay” như thế nào?
Trả lời: Đăng nhập trang tra cứu chứng từ (nếu có) và đính kèm tờ khai tại chức năng nộp NS. Nếu không tra cứu được, nộp tại tab “Nộp DS chi tiết thuế TNCN XML” trong chức năng Nộp thuế.
Câu hỏi 6: Trường hợp doanh nghiệp có số nộp thừa theo quyết toán thì điền vào “DS chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay” như thế nào?
Trả lời: Nếu không có chứng từ nộp NSNN (do bù trừ số thừa), không phải cung cấp tờ khai. Nếu có chứng từ nộp NSNN, cung cấp tờ khai bao gồm cả số phải nộp kỳ trước chưa lập.
Ví dụ: Tháng 2/2025, công ty nộp 3 triệu đồng, bù trừ 5 triệu đồng thừa kỳ trước → cung cấp tờ khai cho cả số phải nộp tháng 1 và tháng 2.
Ghi chú:
1. Tổng cột (5) = số tiền trên chứng từ nộp thuế;
2. Tổng cột (6) = số đã bù trừ;
3. Tổng (5)+(6) của từng cá nhân = tổng số thuế đã nộp cho cá nhân đó.
→ Số bù trừ (cột 6) do tổ chức tự xác định, đảm bảo đúng tổng số thuế đã nộp cho từng cá nhân.
